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• 企业全面风险管理

  2015-02-25...
  查看详情>> 模块一、企业风险管理面临的挑战 1、听新闻报道-培养敏感度 2、承认风险的存在 3、财务风险的显现 4、财务风险的主要构成 5、财务风险的主要构成 6、财务风险的应对策略 7、先贤老子与孔子论述:风险管理 模块二、为何进行风险管理 1、公司治理 2、人的犯罪心理 3、职业经理的道德危机 4、现实风险管理 模块三、企业风险管理 一、风险管理的环境 1．管理层的风险观念变革 2．影响风险的因素 3．企业风险文化的形成 二、目标的设定 1.战略目标 2.运营目标 3.财务报告目标 4.合规目标 5.目标设定的标准 6.为一家企业设定目标 三、事件的确定 1.事件确定的技术 2.事件的种类 3.基于你的目标确定事件 四、风险的评估 1．内在风险与剩余风险 2．定量与定性分析 3．风险地图 4．累计风险与风险组合 5．风险管理指标分解 6.德尔菲方法介绍  -1、德尔菲的概念与特征 -2、德尔菲的应运程序 -3、德尔菲应用的优点与缺陷 -4、德尔菲在ERM风险模型中的应用 五、风险的对策 1.接受风险 2.分享风险 3.拒绝风险 4.转移风险 六、控制活动 1.控制活动中的关键定义 2.控制方法在变化 3.推荐25种必备的控制方法 七、信息与交流 1．风险管理信息沟通的必要性 2．对风险管理信息沟通的要求 3．建设信息沟通渠道的具体措施 4．信息的质量要求 5．交流的方法 八、监督 1.监督的最新要求 2.中国最佳实践 3.监督的马奇诺防线 4.监督与改进在风险管理体系中的重要性 5.监督与改进的实质 6.监督与改进的对象、内容及结论 7.监督风险管理有效性的方法 模块四、风险管理案例 模块五、财务风险的管理之道 1.筹资风险管理 2.投资与成本风险管理 3.并购、重组风险管理 4.税收风险管理 5.预算风险管理 6.企业衍生品管理 7.汇率风险 8.企业财务报告风险 9.财务危机预警分析 10.营运资金风险管 11.信用风险管理
• 卓越内部审计师培训

  2015-02-16...
  查看详情>> 一、内部审计与国际商业环境 1、定义内部审计 2、明确有效控制功能的构成 3、定义管理层在内部审计中的责任 4、讨论内部审计与外部审计的区别 5、内部审计的种类 6、讨论内部控制与审计程序 7、理解内部控制的结构 8、探索风险控制的持续性与容忍的偏差 讨论：如何成为一个优秀的审计人员 结论：。。。。。。。。。。。 二、如何建立内部审计团队 1、内审部门在组织结构中的不同位置 2、内审成员需要具备的才能 3、内部审计部门的工作范围、重点以及作用与功效 4、控制的最基本的原则 三、2002年的萨班斯法案 1、强化财务的披露 2、公司与犯罪的责任 3、白领犯罪的责任 四、如何协助业务部门确定风险区域 1、 哪些区域急需建立程序 2、关键控制点如何甄别 3、缺陷的程度如何定义 4、如何解决不同观点缺陷的结论 五、流程图与程序文件的审核 1、流程的建立与审核练习 2、程序文件的审计与演练 3、取得其他业务部门的支持 六、内部控制体系评估与书面化 1、完成基础与详尽资料收集任务 2、计划审计 3、收集背景资料 4、理解工作流程 5、记录工作流程 6、制定流程图 7、完成内部审计矩阵 8、完成审计目标 七、如何制定审计范围与审计重点    1、稽核的三个层次与十一大循环 2、设计哪些KPI来进行审计 3、区域业务的复杂程度 4.流程中的关键点 5、如何处理举报 6、定义内部控制环境与审计测试 八、内部审计专业技术 1、穿行测试 2、如何确定审计的频率 3、如何确定抽样的数量 4、审计抽样方法 5、内部控制的分析性复核方法 6、内部控制的符合性测试 7、如何固化证据 九、审计证据与审计取样 1、审计证据的基本概念 与其对工作底稿形成的影响 2、撰写工作底稿 --单证分析检查 --收集与测试审计证据 --完成和记录符合性测试与实质性测试和运营测试 3、计算审计风险 4、定义阿尔法风险与贝塔风险 5、选择恰当的测试方法 6、讨论样本统计的技术 7、确定样本计划的目标 8、制定样本计划 9、应用属性抽样 10、外推样本的结果 11、确保审计工作底稿支持审计结论与建议书 十、计划与执行成功的审计交流 1、讨论有效的审计的原则 1、制造友好审计的环境 3、设计审计环境与约定审计 4、计划访谈 5、讨论计划的框架 6、执行和评估访谈的结果 7、克服阻力 8、管理与管理层的冲突 9、达成一致意见 10、理解信息保密的实质 11、审计过程的不同角色地位 12、“望”、 “闻”、“问”、“切”的技术 十一、具体审计工作 1、把审计计划与审计战略联系起来 2、基于内部控制风险制定长期审计计划 3、为具体审计项目设计审计计划并准备审计备忘 4、如何在有限的时间内，发现控制缺陷 5、如何验证关键控制点 6、访谈练习 7、、哪些缺陷要写入审计报告 8、发现实质缺陷的处理方法 9、经济责任审计 10、审计结束会议 11、审计报告与评分的方法 12、如何将内部控制推销给其他部门 十二、把审计结论推销给管理层 1、撰写以控制为基础的建议书 2、有效实用审计中的备忘录 3、按内部审计标准签发审计报告 4、对审计报告的使用者提供具有充分的决策信息 5、对审计报告的使用者提供“平衡”的审计报告 6、做为有效的管理工具而使用的审计报告 附录、重点审计点与对账 1、制造企业100种风险的防范措施 2、财务报表质量的最后保证-对账
• 业务流程再造与关键点的甄别

  2015-02-16...
  查看详情>> 模块一：流程再造导入 一个真实的案例和6个研究案例 分析效率效果与控制点的实际效果 流程再造(BPR)的概念与产生的背景 三十年观念与实践的变革， 为何进行流程再造 激烈的竞争与危机、冲突管理 流程构成的关键要素 流程再造的基本原则 流程再造的六个步奏 本讲小结 模块二：流程再造的前提和条件 流程再造的战略管理 流程再造的组织思考 组织再造与流程再造的关系 管理与实施团队的建设 员工激励机制的重建 本讲小结 模块三：流程的层次与绘制方法 绘制标准流程图的常用符号 流程再造的相关问题 绘制流程图 流程的四个层次 企业层次总体结构 部门层次价值链结构 业务层次功能结构 岗位层次岗位结构 四个层次综合分析 本讲小结 模块四：现有流程的诊断 对一线人员的调查 把握工艺与业务流程 最佳的实践办法 流程图产生的快速方法 确定业务流程的起点与终点 确定内部与外部的相关客户 活动与责任的统一--和而不同 何为关键流程  怎样确定关键流程 现有流程的诊断过程 流程图与制度的集合 流程图软件与表达方式 本讲小节 模块5：流程的再造与推动 基于战略与策略确定未来（TO-BE）流程 基于内部和外部审计确定未来的流程 基于财务报表量化未来的流程 基于业务的实际瓶颈确定未来的流程 增值活动分析 流程的再设计 新流程的全新设计 本讲小结 模块6：流程再造与管理信息化 第一节管理流程与管理信息化 第二节流程再造是实施管理信息化的基础 第三节管理信息化系统的运用 第四节ERP在中国 本讲小结 模块7、对流程的稽核
• 全面预算管理和控制

  2015-02-16...
  查看详情>> 1、以人的行为为终点来考核预算 2、以企业风险管理为决定预算指标 3、以项目管理的方式进行预算编制 4、通过综合技能提升来学习预算 5、大量的案例分析与实例演练，为学员展示一个系统   课程收益：      1、认识预算对于企业经营管理的重要性 2、明确企业预算管理的硬条件 3、明确企业预算管理的软条件 4、了解预算编制方法 5、理解并构建适合自己公司的预算管理体系 6、掌握预算管理的宏观与微观相间的因素 7、认识预测在企业预算管理中的重要作用 8、掌握跟踪预算执行的有效方法  9、学会通过预算管理对事业部经营进行有效的监控与考评 10、了解预算管理中的人的行为问题 11、协调需求与资源的矛盾 12、通过预算管理真正提高公司效益 培训对象： 财务总监、财务经理/主管、各部门经理，预算专员、成本控制经理及财务相关人员 培训大纲： 一、预备知识--预算控制的财务基础 1、从管理的角度重新审视关键财务报表 2、预算控制的关键内容——公司财务管理关键点 3、公司财务管理关键点 4、财务分析的核心思路 5、财务报表的结构分析 6、财务运行资金的分析 7、财务比例分析 8、关键财务指标的确认 二、透过讨论达设定目标 1、为编制企业预算，要具备哪些的必要的综合条件 2、在确定年度预算目标时,用哪些指标来描述整个公司的业绩 3、在贵公司，你们的预算管理重点放在何处 4、你认为预算得到有效执行的条件是哪些 5、你在预算编制工作中的最大疑惑是哪些 三、预算乃管理之母 1、公司治理结构与全面预算管理 2、经营战略与全面预算管理 3、ERP与BPR对预算的影响 4、预算管理控制核心与几种导向 5、预算管理对管理人员素质的要求 6、实施全面预算管理的重要意义 1）描述经营蓝图2）协调工具3）控制工具4）考核标准 7、中国企业实行全面预算 8、管理过程中存在的主要误区 1）缺乏战略指导2）脱离市场环境 3）基于过去，凭空想像4）缺乏价值链分析 四、预算管理制度 1、预算管理体系 2、确定预算单位 3、预算管理程序文件 五、确立全面预算管理的新理念 1、以企业战略为基础 2、面向市场 3、面向未来，基于活动的分解 4、以价值链分析为基础 5、恰当的假设 6、注重考核兑现 7、以人为本，关注预算道德 五、以风险管理为基础的预算管理流程 1、预算管理的环境分析 2、预算管理的目标设定 3、预算管理中要考虑的事件 4、预算管理中的风险因素 5、预算管理中的风险对策 6、预算管理中的控制活动 7、预算管理中的信息与交流 8、预算管理中的监督 六、业务预算编制技巧 1、 预算编制方法介绍--预算编制的方法与其适用的情景分析 a).固定预算 b).弹性预算 c)’滚动预算 d)零基预算 e).概率预算 2、销售预算 与销售预算有关的事件与要素分析 销售预算考核的指标 销售预算优化措施 3采购预算 与采购预算有关的事件与要素分析 采购预算考核的指标 采购预算优化措施 7、生产预算 a)与生产预算有关的事件与要素分析 b)生产预算考核的指标 c)生产预算优化措施 8、直接材料成本预算 a)与直接材料预算有关的事件与要素分析 b)直接材料预算考核的指标 c)直接材料预算优化措施 9、直接人工成本预算 a)与直接人工预算有关的事件与要素分析 b)直接人工预算考核的指标 c)直接人工预算优化措施 10、期间费用预算 a)与期间费用预算有关的事件与要素分析 b)期间费用预算考核的指标 c)期间费用预算优化措施 11、人头和工资费用预算 a)与人头和工资预算有关的事件与要素分析 b)人头和工资预算考核的指标 c)人头和工资预算优化措施 七、资本预算 1、与资本预算有关的事件与要素分析 2、资本预算考核的指标 3、资本预算优化措施 资本预算的实质问题 资本预算书的模型 一般企业的资本预算 折旧与现金流的预算 单体项目的决策分析 比较两个投资项目决策分析 资本预算的综合分析 资本预算的跟踪评估 投资项目选择的要素 资本预算书的应用 八、财务预算 1、影响财务预算的因素 影响财务的宏观因素 影响财务的历史因素 影响财务的经营决策因素 考核财务预算的关键指标 2、利润表 利润保证计划 费用控制计划 责任划分计划 3、资产负债表 结构 营运资金 风险承受 4、现金流量表 结构 质量 5、综合分析 九、预算跟踪与仪表板 1、变化中的预算跟踪方法 2、用预测代替预算管理 3、预算跟踪的工具 4、预算仪表板的内容 5、预算控制的方法 6、预算控制的标准 7、预算控制的责任人与表现方式 8、预算控制的五个技巧 十、预算执行与控制体系 1、预算与执行为何脱节？ 2、预算调整的前提 3、预算调整的程序 4、预算外调整的程序 5、怎样编制预算才可能带来预算的有效执行？ 6、利用预算控制成本费用的关键点 7、预算执行中常见行为剖析 十一、预算与绩效考核 1、目标与绩效目标 2、技术与管理问题 3、业绩考核指标体系 4、关键的财务指标 5、平衡记分卡 十二、预算管理中人的行为问题 1、人性在预算管理中的体现 2、人们的预算策略 3、预算指标难易的确定 4、预算管理中的具体问题 5、解决问题的具体措施 十三、最后提示关键问题的综述 案例与附录 1、旅行预算与诸葛亮的草船借箭 2、影响预算的因素练习 3、如何为保证利润而控制成本 4、资本预算书 5、财务三表联合测试 6、如何处理预算额度的调整 7、如何处理预算节余 8、预算管理手册（电子版本） 9、预算编制模版（电子版本） 10、预算管理的关键指标一套 11、来自汽车行业的预算管理案例分析